A A A

GMINA BOGATYNIA > Zadania i kompetencje > Dział Audytu Wewnętrznego i Kontroli

Działu auditu wewnętrznego i kontroli

 

1) Audytu wewnętrzny czyli ogół działań przez które kierownik jednostki uzy-skuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania jednostki w zakresie gospodarki finansowej pod względem legalności , gospodarności, celowo-ści, rzetelności, a także przejrzystości i jawności.
2) Badania dowodów księgowych oraz zapisów w księgach rachunkowych,
3) Oceny systemu gromadzenia środków publicznych i dysponowania nimi oraz gospodarowania mieniem,
4) Oceny efektywności i gospodarności zarządzania finansowego.
5) Przeprowadzania audytu wewnętrznego się na podstawie rocznego planu audytu wewnętrznego.
6) W uzasadnionych przypadkach przeprowadzanie audytu wewnętrznego poza planem audytu.
7) Przygotowywania plan audytu w porozumieniu z kierownikiem jednostki.
8) Przedstawiania kierownikowi jednostki:
a) do końca marca każdego roku sprawozdania z wykonania planu audy-tu za rok poprzedni
b) do końca października każdego roku plan audytu na rok następny.
9) Przedstawiania Burmistrzowi do końca marca każdego roku sprawozdania z wykonania planu kontroli jednostek organizacyjnych gminy za rok po-przedni, do końca października każdego roku planu kontroli jednostek or-ganizacyjnych gminy na rok następny.
10) Dokonywania na zlecenie burmistrza doraźnych kontroli w tym kontroli rachunkowości w jednostkach organizacyjnych gminy.
11) Zapewnienia przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i doko-nywania wydatków .
12) Badania i porównywania stanu faktycznego ze stanem wymaganym, po-bieranie i gromadzenie środków publicznych, zaciąganie zobowiązań fi-nansowych i dokonywanie wydatków ze środków publicznych, udzielanie zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych.
13) Prowadzenia gospodarki finansowej oraz stosowanie procedur kontroli.